- Conferenze
- Notizie
- Fondazione
- Formazione e consulenza
- Poker Tour
- Informazioni
L'incertezza fiscale sulle criptovalute lascia gli operatori di iGaming statunitensi in un limbo
Tag:
Nella prima delle tre parti della nostra serie esclusiva abbiamo esplorato il labirinto multistatale delle leggi fiscali statunitensi sull’iGaming e le crescenti pressioni di conformit che gli operatori devono affrontare. Ora, nella seconda parte, ci occupiamo di criptovalute, dove l’innovazione sta correndo pi veloce della regolamentazione e la guida fiscale sta ancora giocando a rimpiattino. Con il contributo di Robert Stoddard, Lead U.S. Tax Partner di KPMG per il settore del gaming, esaminiamo come l’ascesa degli asset digitali stia ridisegnando il rischio, la regolamentazione e la rendicontazione per gli operatori di iGaming statunitensi molto prima che le regole siano pronte.
Le criptovalute possono offrire un potenziale significativo per ulteriori innovazioni nel settore dell’iGaming, ma il quadro relativo alla loro tassazione rimane poco chiaro. Mentre le criptovalute crescono rapidamente, i quadri normativi e le leggi fiscali sono spesso in ritardo. Gli operatori sono ancora in attesa di indicazioni da parte delle autorit di regolamentazione statunitensi in merito all’accettazione dei depositi di criptovalute. Inoltre, l’integrazione delle criptovalute nell’iGaming e nelle scommesse sportive potrebbe introdurre diverse complessit, come ad esempio le difficolt nel tracciare i depositi, le conversioni, le vincite o le perdite e nel garantire la conformit con i requisiti di rendicontazione delle informazioni sui giocatori negli Stati Uniti, che potrebbero diventare pi complicati con l’espandersi dell’uso delle criptovalute.
Man mano che le criptovalute si diffondono nell’iGaming, emergono una serie di interrogativi, come ad esempio se le autorit di regolamentazione statunitensi ne permetteranno l’uso, quale sar l’impatto delle norme di custodia sugli operatori che accettano depositi in criptovalute e chi sar responsabile della segnalazione delle transazioni. Gli operatori potrebbero anche trovarsi di fronte a problemi di conformit, soprattutto in considerazione della possibilit di variare le norme fiscali statali per le transazioni in criptovalute nel settore del gioco d’azzardo. Inoltre, l’accettazione di asset digitali pu introdurre rischi commerciali che gli operatori dovranno gestire.
Le criptovalute nel mondo del gaming sono gi realt
Un negli Stati Uniti rappresenta la prima volta che i clienti possono utilizzare asset digitali per finanziare direttamente le transazioni di gioco in un casin. La collaborazione sfrutta una piattaforma di pagamento regolamentata ampiamente utilizzata nel settore e l’unico fornitore di accesso alle fiches dei casin tramite criptovaluta per consentire agli avventori di convertire alcuni asset digitali in fiches dei casin, eliminando cos l’intermediazione bancaria. Gli operatori di iGaming e di scommesse sportive statunitensi stanno osservando con attenzione questa mossa e valutando cosa potrebbe significare per il futuro. Come illustrato in un recente articolo di SiGMA News, gli operatori tribali stanno testando attivamente i confini dell’innovazione digitale, criptovalute incluse.
Cosa pensa il fisco delle criptovalute
L’Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti attualmente classifica le criptovalute come beni e non come valuta. Ci significa che ogni transazione in criptovaluta pu dare origine a un evento imponibile. L’utilizzo delle criptovalute nel gioco d’azzardo, a differenza del tradizionale gioco in denaro che tassa le vincite nette, crea ulteriori complessit nella caratterizzazione e nella rendicontazione.
- Imposta sulle plusvalenze – In base alle attuali indicazioni, l’utilizzo di criptovalute per effettuare un acquisto, una scommessa, richiedere una vincita o un prelievo o la conversione di criptovalute in valuta fiat all’interno di un conto giocatore pu essere considerato una vendita o una transazione di scambio imponibile. A causa delle frequenti fluttuazioni dei valori degli asset digitali, i giocatori possono riconoscere redditi o perdite imponibili pi volte nel corso del tipico ciclo di transazioni di gioco, a seconda del passare del tempo e delle variazioni di valore.
- Ritenuta fiscale – Gli operatori dovranno trattenere tutte le imposte richieste sui pagamenti effettuati in crypto, proprio come fanno per le vincite in denaro. I confini labili tra l’uso delle criptovalute e le entrate da gioco d’azzardo, uniti alle nebulose regole dell’IRS, stanno trasformando la rendicontazione di base in una complessa zona a rischio. Anche con la recente abrogazione della normativa statunitense sui beni digitali applicabile alle piattaforme DeFi, gli operatori di iGaming e scommesse sportive potrebbero dover monitorare gli sviluppi futuri e valutare se possono essere considerati intermediari depositari di asset digitali.
- Impatto della volatilit – Il valore fluttuante delle criptovalute significa che le vincite potrebbero essere tassate con aliquote diverse a seconda del momento in cui vengono realizzate.
Differenze da Stato a Stato
Ogni Stato pu gestire le transazioni in criptovaluta in modo diverso. Se e/o quando le criptovalute diventeranno una fonte di fondi consentita per i giocatori di iGaming e scommesse sportive statunitensi, gli operatori del settore del gaming dovranno affrontare un’incertezza a livello normativo ancora maggiore. La mappa fiscale degli Stati Uniti per il gioco d’azzardo e le scommesse sportive un puzzle. Le crypto potrebbero aggiungere ulteriori tasselli al mix, anche negli Stati che inizialmente sembrano pi aperti all’uso pi ampio degli asset digitali. Senza un approccio uniforme, gli operatori che si espandono in pi stati dovranno probabilmente destreggiarsi tra diversi obblighi di conformit, complicando ulteriormente la rendicontazione fiscale.
KYC, AML e rendicontazione fiscale: gli operatori di iGaming sono pronti?
Le norme KYC (identificazione degli utenti) e AML (antiriciclaggio) sono gi severe per le transazioni tradizionali di iGaming e scommesse sportive. Tuttavia, il potenziale uso futuro delle criptovalute potrebbe essere ancora pi impegnativo.
- Verifica dell’identit del giocatore – A differenza delle transazioni fiat, i pagamenti in criptovaluta possono essere effettuati sfruttando degli pseudonimi, il che rende pi difficile la tracciabilit delle giocate e delle vincite dei giocatori e rende ancora pi critica la corretta rendicontazione fiscale.
- Rischi di conformit antiriciclaggio – Non sorprende che le autorit di regolamentazione si stiano occupando delle criptovalute in generale. Gli operatori che non sono al passo con la tracciabilit delle transazioni potrebbero avere i giorni contati.
- Obblighi di rendicontazione fiscale – Alcuni Stati potrebbero richiedere agli operatori di rendicontare le transazioni di criptovalute proprio come farebbero con le vincite del gioco d’azzardo tradizionale. Tuttavia, la potenziale biforcazione tra una transazione di gioco d’azzardo e il riconoscimento di un guadagno o di una perdita legati alla fluttuazione dei valori degli asset digitali all’interno di una catena di transazioni correlate o collegate rende potenzialmente pi complessi i futuri obblighi di rendicontazione.
Gli operatori devono assicurarsi che i loro metodi di rendicontazione fiscale siano in linea con l’evoluzione della normativa, evitando al tempo stesso di incorrere in sanzioni per la mancata conformit.
Quali sono i prossimi sviluppi della tassazione delle criptovalute nell’iGaming?
In questi giorni le opportunit e l’attenzione per le criptovalute nel gioco d’azzardo online sono aumentate e provengono dall’alto. Ecco i cambiamenti che vale la pena tenere d’occhio se e/o quando gli operatori statunitensi saranno autorizzati ad accettare depositi in criptovalute:
- Potenziali linee guida dell’IRS – e forniranno un’adeguata chiarezza in merito alla tassazione delle vincite in crypto?
- Legislazione specifica per ogni Stato – Alcuni Stati stanno valutando la possibilit di regolamentare il gioco d’azzardo in criptovaluta, ma sembrano esserci opinioni divergenti sull’attuazione.
- Misure di applicazione pi severe – Le autorit di regolamentazione stanno dando un giro di vite ai casin in criptovalute privi di licenza, il che potrebbe portare a requisiti di conformit pi severi per gli operatori regolamentati.
- Considerazioni transfrontaliere – I trattati fiscali e i conflitti giurisdizionali potrebbero complicare gli sforzi di conformit degli operatori internazionali che entrano nel mercato statunitense.
Le leggi fiscali sulle criptovalute non sono ancora chiare e definitive. Gli operatori hanno bisogno di piani fiscali in grado di adattarsi alle normative future, perch l’attesa di un quadro chiaro e coerente in tutti gli Stati Uniti potrebbe lasciare alcuni indietro.
Un grattacapo fiscale che non sparir mai
Il settore delle criptovalute nel mondo dell’iGaming continua a muoversi, ma la legislazione fiscale non ha tenuto il passo. Sperare in maggior chiarezza non credibile al momento. Bisogna risolvere il problema ora o il futuro rester pieno di incertezze.
La mancanza di regole fiscali chiare lascia il settore in balia delle incertezze e questo non un bene per l’intera industria. Gli operatori farebbero bene a concentrarsi sulle potenziali opportunit di mercato, a identificare approcci concreti per integrare le criptovalute nei loro piani operativi, a considerare i processi per adattarsi alle leggi e alle normative fiscali in evoluzione e ad attuare in anticipo le loro potenziali strategie.
Nella terza parte, ci occuperemo di come gli operatori del Regno Unito possano espandersi negli Stati Uniti senza cadere nelle pi comuni trappole fiscali transfrontaliere.
*Robert socio dello studio KPMG Business Tax Services di Stamford e vanta 23 anni di esperienza nella pianificazione fiscale, nella conformit e nelle disposizioni in materia di imposte sul reddito. Ha servito clienti nazionali e multinazionali in un’ampia gamma di settori e attualmente il partner fiscale principale per lo studio KPMG sul gaming negli Stati Uniti.
