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Colombia y el IVA: lo que los operadores deben entender
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La reciente eliminacin de la exencin del IVA en los juegos online en Colombia ha sacudido a la industria del iGaming. La medida, implementada en el marco del estado de conmocin interior, ha generado incertidumbre entre los operadores, quienes advierten sobre los retos tcnicos, legales y fiscales que supone su aplicacin.
Para entender mejor el impacto de esta decisin y sus implicaciones, conversamos con Tatiana Mara Vsquez Pastrana, abogada experta en derecho del juego y cofundadora de V&I Consultores Legales. Con ms de 16 a?os de experiencia en derecho y casi una dcada en el sector del juego, ha seguido de cerca la evolucin del marco regulatorio colombiano y trabajado con operadores, reguladores y otros actores clave. En esta entrevista, analiza los desafos que enfrenta el sector con esta nueva medida, las preocupaciones de los operadores y las posibles estrategias para mitigar su impacto.
Usted ha tenido una carrera destacada en el sector del juego y el derecho. ?Cul considera que ha sido el mayor reto que ha enfrentado en estos a?os y especficamente con este decreto?
“Actualmente, la industria de los juegos online enfrenta desafos considerables. La eliminacin de la exencin del IVA en juegos online en el marco de la conmocin interior ha generado una regulacin ambigua, con vacos importantes debido al desconocimiento de la realidad tcnica de la operacin y su modelo de negocio.”
“Colombia siempre ha sido un referente en regulacin en la regin, entre otros factores porque sus autoridades han mantenido un vnculo cercano con la industria, generando espacios para la discusin y la construccin conjunta. Sin embargo, es preocupante ver que en este proceso las preocupaciones y dificultades de la industria no han sido atendidas adecuadamente.”
La abogada tambin se?alo que, a pesar de los esfuerzos de la industria, la falta de un perodo adecuado de adaptacin ha dificultado el cumplimiento de la nueva normativa. Ajustar sistemas, asumir costos adicionales y garantizar el cumplimiento de las licencias en tan poco tiempo representa un reto enorme, con un impacto considerable en la operacin.
?Por qu cree que se tom esta decisin?
Segn Vsquez, la eliminacin de la exencin del IVA en el sector online responde principalmente a la necesidad del Gobierno Nacional de aumentar la recaudacin fiscal. La abogada explica que la disminucin de ingresos y la baja ejecucin presupuestal del ltimo a?o han llevado a una bsqueda urgente de recursos para financiar programas gubernamentales, incluyendo la crisis en la regin del Catatumbo.
“Sin embargo, la aplicacin especfica del IVA a la industria online refleja un desconocimiento de la operacin y de las particularidades del sector. Se han estimado cifras de recaudo basadas en una interpretacin que no considera los verdaderos ingresos del juego y de la actividad econmica y sus costos.”
La experta en derecho indic que el IVA a la industria del juego en lnea refleja un desconocimiento de su funcionamiento y caractersticas, con cifras errneas que no consideran los costos reales del sector, que con este impuesto podra alcanzar aproximadamente el 70,5 %. Tambin destaca que la exencin del IVA ha sido clave en la lucha contra la ilegalidad, y su eliminacin podra aumentar las operaciones informales, poniendo a Colombia en desventaja frente a pases de la regin que avanzan en la regulacin.
?Cmo afectar esta medida a los operadores que ya estn en funcionamiento? ?Cules son los principales retos fiscales, operativos y legales que enfrentarn?
“La implementacin de esta medida representa un desafo significativo para los operadores que ya estn en funcionamiento. Dado que estos sistemas operan mediante plataformas tcnicas de juego debidamente certificadas, las cuales fueron desarrolladas bajo las condiciones de operacin establecidas por Coljuegos, el decreto introduce cambios sustanciales en estas condiciones
Para ilustrar el impacto de esta nueva normativa, antes del decreto, el concepto de depsito se refera al saldo disponible para apostar. Con el cambio, ahora incluye tambin el impuesto. Este cambio, aunque aparentemente peque?o, obliga a modificar el sistema para separar el impuesto del valor disponible para apostar, lo que representa una modificacin importante mencion Vsquez.
Entonces, a nivel tcnico los operadores, deben realizar en sus plataformas los desarrollos en elementos crticos del sistema tcnico de juego como lo son la cuenta de juego, la cuenta de usuario y los medios de pago para que una vez se reciba el depsito, se pueda desagregar el valor del impuesto y el valor disponible para apostar y de esta manera se pueda realizar el proceso de extraccin, transformacin y carga en el sistema de reporte para que Coljuegos y eventualmente la administracin tributaria puedan realizar la auditoria correspondiente.
La experta en el sector de juegos en lnea comenta que los ajustes en la plataforma requieren un proceso tecnolgico que suele durar entre 4 y 8 semanas, adems del tiempo de certificacin. A pesar de esto, el decreto establece que el recaudo del IVA debe comenzar en un plazo de 5 das hbiles, lo que resulta difcil de entender dada la complejidad del proceso.
Es importante resaltar que la medida impuesta mediante el Decreto 175 de 2025 implica necesariamente los citados ajustes, puesto que ninguna plataforma tecnolgica autorizada tena este desarrollo pues el IVA estaba exento en esta operacin, siendo esto una novedad, pues es una medida dictada en un estado de excepcin que declara el Gobierno inesperadamente y se desconoca la base gravable sobre la cual se iba a imponer el impuesto.
Los operadores enfrentan no solo retos operativos, sino tambin nuevas obligaciones fiscales como la responsabilidad del IVA, su declaracin y pago, adems de la gestin contable. A esto se suman desafos legales derivados de los contratos de concesin con , que fueron firmados bajo condiciones diferentes y no contemplaban estos cambios. No se han establecido medidas claras para implementar estas modificaciones, lo que genera incertidumbre sobre su impacto en las relaciones contractuales, subraya la profesional del derecho.
?Cree que hay margen para que el sector dialogue con el Gobierno y se propongan ajustes?
“Desde la industria, esperamos que se generen espacios de dilogo en los que se conozca a fondo la actividad y el funcionamiento del sector, y en los que el gobierno sea receptivo a las propuestas y preocupaciones que planteemos. Solo as, tanto la regulacin tributaria como la tcnica podrn estar alineadas con la realidad del sector.”
Para aquellos que estn considerando entrar al mercado colombiano, ?qu nuevos costos y obligaciones deben tener en cuenta a raz de este decreto?
La abogada especializada en derecho del juego se?ala que, pese a la nueva imposicin del IVA, Colombia mantiene su posicin como uno de los mercados ms estables y seguros en Latinoamrica en cuanto a regulacin. La experta en legislacin de juegos de azar enfatiza la solidez del marco normativo colombiano, a pesar de los recientes cambios fiscales.
“Confiamos en nuestras instituciones y esperamos que esta medida tenga una vigencia temporal acorde con la naturaleza de la conmocin interior. Asimismo, estamos atentos al pronunciamiento de la Corte Constitucional, que podra declarar la inconstitucionalidad de esta medida.”
“La industria del juego ha demostrado ser resiliente, y confiamos en que superaremos con xito esta crisis, tanto para garantizar la sostenibilidad del sector como para continuar impulsando su crecimiento.”
La consultora legal aconseja a los potenciales inversionistas realizar un anlisis exhaustivo del impacto financiero y ajustar sus modelos de negocio. Sugiere estrategias como optimizacin de costos, diversificacin de productos y programas de fidelizacin para mantener la competitividad y evitar la migracin de jugadores a plataformas ilegales.
